Wer nach Serbien zieht, hat steuerlich fast immer zwei Länder im Blick. Deutschland will wissen, ob Sie noch unbeschränkt steuerpflichtig sind, ob eine Wegzugsbesteuerung droht und wie Mieteinnahmen aus der alten Wohnung behandelt werden. Serbien will wissen, ob Sie dort ansässig sind und wie Sie Ihr Einkommen erzielen. Ein Berater, der nur eine Seite kennt, kann Ihnen deshalb leicht einen Rat geben, der auf der anderen Seite teuer wird.
Dieser Beitrag erklärt nicht die Steuerregeln selbst. Dazu gibt es eigene Artikel, etwa zum Doppelbesteuerungsabkommen für Selbständige oder zur Wegzugsbesteuerung. Hier geht es um die Frage, wie Sie den richtigen Menschen finden, der Sie durch diese Themen begleitet, und woran Sie erkennen, dass er der Richtige ist.
Drei Berufe, drei Rollen
Das größte Missverständnis beginnt beim Begriff. „Steuerberater“ ist in Deutschland ein geschützter Beruf mit Examen und Kammerzulassung. In Serbien gibt es keine direkte Entsprechung, sondern mehrere Berufe, die sich teilweise überschneiden.
| Rolle | Was sie typischerweise macht | Was sie nicht abdeckt |
|---|---|---|
| Deutscher Steuerberater (oder Fachanwalt für Steuerrecht) | Deutsche Steuererklärungen, Wegzug, beschränkte Steuerpflicht, Abmeldung, Vertretung gegenüber dem deutschen Finanzamt | Serbische Erklärungen, serbische Buchhaltung |
| Knjigovođa bzw. Buchhaltungsagentur (knjigovodstvena agencija) | Laufende Buchhaltung, Lohnabrechnung, serbische Steueranmeldungen für Unternehmer und Firmen | Grenzüberschreitende Gestaltungsberatung, deutsches Steuerrecht |
| Poreski savetnik (serbischer Steuerberater) | Beratung zu serbischen Steuern, Gestaltung, Vertretung in Prüfungen | In der Regel kein deutsches Steuerrecht |
Buchhaltungsagenturen müssen in Serbien in ein eigenes Register der Anbieter von Buchhaltungsleistungen bei der Agentur für Wirtschaftsregister (APR) eingetragen sein. Ob Ihr Kandidat dort steht, können Sie selbst prüfen. Der Beruf des poreski savetnik ist in Serbien nach unserer Recherche nicht so streng als Kammerberuf organisiert wie in Deutschland. Bitte lassen Sie sich die Qualifikation im Einzelfall nachweisen, etwa durch Ausbildung, Zertifikate oder Mitgliedschaft in einem Berufsverband.
Für die deutsche Seite gilt eine klare Grenze: Geschäftsmäßige Hilfe in deutschen Steuersachen dürfen nach dem Steuerberatungsgesetz nur dazu befugte Personen leisten, vor allem Steuerberater und Rechtsanwälte. Ein serbischer Berater, auch wenn er hervorragend Deutsch spricht, darf Ihre deutsche Steuererklärung in der Regel nicht geschäftsmäßig erstellen.
Welche Konstellation Sie brauchen
Ob ein einzelner Berater reicht oder Sie ein Team brauchen, hängt von Ihrer Lage ab.
Sie ziehen als Angestellter oder Rentner nach Serbien, ohne Firmenbeteiligungen. Häufig genügt ein deutscher Steuerberater mit Erfahrung bei Wegzügen für das Jahr des Umzugs und eine einfache Unterstützung in Serbien für die eigene Jahreserklärung.
Sie sind selbständig oder gründen eine serbische Firma. Sie brauchen eine serbische Buchhaltungsagentur für das Tagesgeschäft und einen Berater, der die grenzüberschreitenden Fragen klärt, etwa wo Ihre Tätigkeit besteuert wird.
Sie halten Anteile an einer deutschen GmbH. Hier ist ein deutscher Steuerberater mit Schwerpunkt Wegzugsbesteuerung unverzichtbar, und zwar vor dem Umzug, nicht danach.
Sie behalten vermietete Immobilien in Deutschland. Die Mieteinnahmen bleiben in Deutschland steuerpflichtig, Serbien kann sie ebenfalls erfassen. Zur Abstimmung beider Seiten lesen Sie den Beitrag Doppelbesteuerung von Mieteinnahmen vermeiden.
Die beste Lösung ist oft nicht der eine Berater, der alles kann, sondern zwei Berater, die miteinander sprechen. Fragen Sie deshalb gezielt, ob der Kandidat bereits mit Kollegen im jeweils anderen Land zusammenarbeitet.
Wo Sie deutschsprachige Berater finden
Kammern und Verbände in Deutschland. Die Steuerberaterkammern und Berufsverbände bieten Suchdienste an, in denen sich Berater mit Schwerpunkten wie internationales Steuerrecht oder bestimmten Fremdsprachen finden lassen. Suchen Sie gezielt nach Erfahrung mit Wegzug und Doppelbesteuerung.
Deutsch-Serbische Wirtschaftskammer. Die AHK Serbien bietet auf ihrer Website Dienstleistungen und Kontakte im Bereich Recht, Steuern und Zoll an und kennt Beratungsunternehmen mit deutschsprachigem Personal in Belgrad.
Internationale Beratungsnetzwerke. Mehrere deutsche und österreichische Beratungsgesellschaften unterhalten eigene Büros in Belgrad. Sie decken häufig beide Rechtsordnungen ab, sind aber eher auf Unternehmen ausgerichtet und entsprechend kalkuliert.
Empfehlungen anderer Auswanderer. Expat-Gruppen sind eine gute Quelle für erste Namen. Prüfen Sie diese Empfehlungen aber mit denselben Kriterien wie jeden anderen Kandidaten. Eine Empfehlung bedeutet, dass jemand zufrieden war, nicht, dass sein Fall Ihrem ähnelt.
Woran Sie einen guten Berater erkennen
Ein deutschsprachiger Berater ist nicht automatisch ein guter Berater für Ihre Situation. Achten Sie auf folgende Punkte:
- Er fragt zuerst nach Ihrer Gesamtsituation: Wohnsitze, Familie, Einkünfte, Beteiligungen, Immobilien, Zeitplan des Umzugs. Wer sofort eine Lösung anbietet, ohne diese Fragen zu stellen, rät ins Blaue.
- Er benennt klar, was er nicht abdeckt, und nennt Ihnen dafür einen Kollegen.
- Er arbeitet schriftlich: Ergebnisse von Beratungsgesprächen werden in einer kurzen Zusammenfassung festgehalten.
- Er kennt die praktische Seite serbischer Behörden, etwa wie die Steuerverwaltung (Poreska uprava) mit ausländischen Belegen umgeht.
- Er erklärt Honorare vorab und unterscheidet zwischen laufender Betreuung und einmaliger Beratung.
Warnsignale
Bei einigen Aussagen sollten Sie vorsichtig werden:
„In Serbien zahlen Sie praktisch keine Steuern.“ Pauschale Versprechen dieser Art ignorieren fast immer die deutsche Seite. Wie es um solche Mythen steht, zeigt unser Beitrag zur steuerlichen Ansässigkeit in Serbien.
„Melden Sie sich einfach in Deutschland ab, dann ist alles erledigt.“ Die Abmeldung beim Einwohnermeldeamt beendet die deutsche Steuerpflicht nicht automatisch, wenn Sie zum Beispiel weiterhin eine Wohnung in Deutschland zur Verfügung haben.
Keine schriftliche Auftragsbestätigung. Ohne klaren Auftrag ist später unklar, wofür der Berater verantwortlich war.
Gestaltungen ohne Substanz. Firmenkonstrukte, die nur auf dem Papier existieren, halten einer Prüfung oft nicht stand. Ein guter Berater spricht offen über diese Risiken.
Nur mündliche Beratung über Messenger. Kurze Rückfragen per Nachricht sind praktisch, aber wichtige Empfehlungen gehören in ein Dokument.
Fragen für das Erstgespräch
Bereiten Sie das erste Gespräch vor, damit es nicht bei allgemeinen Aussagen bleibt. Diese Fragen helfen:
- Wie viele Mandanten mit Wegzug nach Serbien oder auf den Westbalkan betreuen Sie?
- Welche Teile meines Falls übernehmen Sie selbst, und wer kümmert sich um die andere Seite?
- Mit welchen Kollegen im anderen Land arbeiten Sie zusammen?
- Wie rechnen Sie ab: Pauschale, Stundensatz oder Mischform? Was kostet eine erste Analyse?
- In welcher Sprache erhalte ich Ergebnisse und Unterlagen?
- Welche Fristen in Deutschland und Serbien sind in meinem Fall in den nächsten zwölf Monaten relevant?
- Welche Unterlagen brauchen Sie von mir, und bis wann?
Bringen Sie zum Gespräch eine einfache Übersicht mit: geplantes Umzugsdatum, Einkünfte nach Art und Land, Beteiligungen, Immobilien, Familienstand und die Frage, ob Sie in Deutschland eine Wohnung behalten.
Kosten realistisch einschätzen
Feste Preise lassen sich nicht seriös nennen, weil Umfang und Komplexität stark schwanken. In Deutschland richten sich die Honorare von Steuerberatern nach der Steuerberatervergütungsverordnung oder nach einer individuellen Vereinbarung. In Serbien sind für laufende Buchhaltung monatliche Pauschalen üblich, deren Höhe von der Zahl der Buchungen und Mitarbeiter abhängt. Für einmalige Gestaltungsberatung wird meist nach Stunden abgerechnet. Holen Sie mindestens zwei Angebote ein und vergleichen Sie, was jeweils enthalten ist.
Wie Exgentum unterstützt
Exgentum ist keine Steuerberatung und erstellt keine Steuererklärungen. Wir helfen deutschsprachigen Auswanderern aber, die richtigen Ansprechpartner in Serbien zu finden, bei Terminen mit serbischen Buchhaltungsagenturen und Behörden zu übersetzen und die Unterlagen zu organisieren, die Ihr Berater auf beiden Seiten braucht.
Häufig gestellte Fragen
Reicht mein bisheriger deutscher Steuerberater?
Für die deutsche Seite oft ja, wenn er Erfahrung mit Wegzügen hat. Für die serbische Seite brauchen Sie zusätzlich jemanden vor Ort. Fragen Sie Ihren bisherigen Berater, ob er mit Kollegen in Serbien zusammenarbeitet oder ob er Ihnen jemanden empfehlen kann.
Darf ein serbischer Berater meine deutsche Steuererklärung machen?
In der Regel nicht geschäftsmäßig. Die Hilfe in deutschen Steuersachen ist in Deutschland befugten Personen wie Steuerberatern und Rechtsanwälten vorbehalten.
Was ist der Unterschied zwischen knjigovođa und poreski savetnik?
Der knjigovođa bzw. die Buchhaltungsagentur führt laufend die Bücher und erstellt Anmeldungen. Der poreski savetnik berät zu steuerlichen Fragen und Gestaltungen. Viele Kanzleien bieten beides an, die Rollen sollten Sie aber gedanklich trennen.
Wann sollte ich den Berater einschalten?
Vor dem Umzug. Viele steuerliche Folgen eines Wegzugs entstehen mit dem Umzugsdatum und lassen sich danach kaum noch beeinflussen.
Ist ein deutschsprachiger Berater in Serbien teurer?
Das hängt vom Anbieter ab. Größere internationale Gesellschaften sind meist teurer als lokale Kanzleien mit einzelnen deutschsprachigen Mitarbeitern. Entscheidend ist, ob der Berater Ihre Konstellation kennt, nicht nur, ob er Deutsch spricht.
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