Bankkonto in Serbien kombiniert mit Konto in Georgien: Was Auswanderer wissen sollten

Serbien und Georgien tauchen in Auswandererforen oft im selben Atemzug auf: zwei Länder außerhalb der EU, in denen Ausländer vergleichsweise unkompliziert ein Konto eröffnen können. Daraus entsteht die Idee, beide Konten zu kombinieren, um nicht von einer einzigen Bank abhängig zu sein. Die Idee ist nicht verkehrt, wird aber oft mit Annahmen verbunden, die nicht mehr stimmen, etwa beim Informationsaustausch zwischen Steuerbehörden.

Dieser Artikel ordnet ein, wann eine solche Kombination sinnvoll ist, was beide Länder realistisch bieten und welche Regeln in Deutschland und Serbien gelten. Wie die Kontoeröffnung in Serbien im Einzelnen abläuft und welche Banken in Frage kommen, beschreiben wir im Beitrag Bankkonto in Serbien für Ausländer.

Bankkonto in Serbien kombiniert mit Konto in Georgien: warum zwei Nicht-EU-Konten

Die meisten Menschen, die nach Serbien ziehen, behalten zunächst ihr deutsches Girokonto. Ein serbisches Konto kommt für den Alltag hinzu, weil Miete, Nebenkosten und Kartenzahlungen lokal einfacher laufen. Ein drittes Konto in Georgien ist dagegen eine bewusste Entscheidung, für die es nachvollziehbare und weniger nachvollziehbare Gründe gibt.

Redundanz: nicht von einer Bank abhängig sein

Der stärkste Grund ist Ausfallsicherheit. Banken können Konten kündigen, sperren oder für eine Prüfung vorübergehend einfrieren, zum Beispiel wenn sich Ihr Wohnsitz ändert, wenn größere Beträge aus ungewohnten Quellen eingehen oder wenn eine Bank ihre Kundengruppen neu bewertet. Mit nur einem Konto können Sie dann womöglich wochenlang keine Miete zahlen. Ein zweites, aktives Konto in einem anderen Bankensystem verringert dieses Risiko. Das gilt allerdings nur, wenn auch das zweite Konto regelmäßig genutzt wird und die Unterlagen dort aktuell sind.

Währungen und Zahlungswege

Serbische Banken führen Konten in Dinar (RSD) und in den am Devisenmarkt gehandelten Fremdwährungen, georgische Banken in Lari (GEL), US-Dollar und Euro. Für Auswanderer mit Einnahmen in Dollar oder Kunden außerhalb Europas kann ein georgisches Mehrwährungskonto praktisch sein. Für das Leben in Serbien ist es dagegen kaum hilfreich: Ihre Ausgaben fallen in Dinar an, und jede Überweisung von Tiflis nach Belgrad ist eine internationale Zahlung mit Gebühren und Laufzeit. Kein tragfähiger Grund ist dagegen der Wunsch, ein Konto vor dem Finanzamt zu verbergen. Das ist kein Konzept, sondern ein Risiko, wie die Abschnitte zu CRS und Meldepflichten zeigen.

Was beim Konto in Serbien realistisch ist

Für Ausländer ist ein Konto in Serbien gut erreichbar, und die Regeln sind auf der offiziellen Informationsseite der serbischen Regierung (welcometoserbia.gov.rs) nachlesbar. Eine Bank kann Nichtresidenten ein Dinar- und ein Devisenkonto eröffnen, als Girokonto (tekući račun), als Einlagenkonto (depozitni račun) oder als zweckgebundenes Konto. Verlangt werden ein Antrag, ein Reisepass oder ein anderes gültiges Lichtbilddokument und ein Dokument, aus dem Ihr Wohn- oder Aufenthaltsort der letzten zwölf Monate hervorgeht. Ein Nichtresident kann eine andere Person bevollmächtigen, den Vertrag abzuschließen und über das Konto zu verfügen. In der Praxis verlangen die meisten Banken für die Eröffnung trotzdem einen persönlichen Termin.

Eine Besonderheit, die viele Auswanderer nicht kennen, ist der Statuswechsel nach einem Jahr. Ausländer gelten im ersten Aufenthaltsjahr devisenrechtlich als Nichtresidenten. Wer mit Aufenthaltserlaubnis oder Arbeitsvisum länger als ein Jahr in Serbien lebt, wird Resident. Die Bank schließt dann das Nichtresidentenkonto und eröffnet ein Residentenkonto, und Sie sind verpflichtet, der Bank diese Änderung zu melden. Für Ausländer ändert sich durch diesen Wechsel an ihren Auslandskonten nichts, wie der übernächste Abschnitt zeigt.

Einlagen bei serbischen Banken sind über die Agentur für Einlagensicherung (Agencija za osiguranje depozita) bis 50.000 Euro je Einleger und Bank geschützt, unabhängig von der Währung und der Zahl der Konten bei dieser Bank. Die Sicherung gilt auch für Nichtresidenten.

Was beim Konto in Georgien realistisch ist

Georgien ist bekannt dafür, dass Ausländer ohne Wohnsitz dort Konten eröffnen können. Die großen Universalbanken sind die TBC Bank und die Bank of Georgia, daneben gibt es ausländische Institute wie die ProCredit Bank und mehrere Digitalbanken. Bei den Universalbanken sollten Sie mit einem Filialbesuch rechnen. Eine Eröffnung aus der Ferne ist über eine notarielle Vollmacht möglich, die in Deutschland beglaubigt und mit einer Apostille versehen wird. Dienstleister, die das anbieten, verlangen dafür nach eigenen Angaben Honorare im Bereich mehrerer hundert Euro, zuzüglich Notar und Apostille. Ob die Bank am Ende ein Konto eröffnet, entscheidet allein die Bank, und eine Garantie kann niemand geben.

Die Banken prüfen Identität und Herkunft der Mittel, halten Sie bei größeren Beträgen also Nachweise bereit. Die Kontoführung kostet je nach Paket bis zu einigen Dutzend Lari im Monat. Alle Euro-Angaben in Klammern sind gerundete Richtwerte, die mit dem Wechselkurs schwanken. Für die Premium-Pakete der Bank of Georgia (SOLO) nennen Vergleichsseiten derzeit grob 35 bis 80 GEL (ca. 11 bis 25 EUR) monatlich, das ist aber keine verbindliche Angabe der Bank. Prüfen Sie die aktuellen Preise immer direkt bei der Bank, weil Pakete und Bedingungen häufig angepasst werden.

Die Einlagensicherung in Georgien ist deutlich niedriger als in Serbien. Laut dem Bericht der georgischen Einlagensicherungsagentur an das Parlament wurde die Grenze zum 1. April 2026 auf 50.000 GEL (ca. 16.000 EUR) je Einleger und Bank angehoben. Die Grenze gilt in Lari, sodass ihr Gegenwert in Euro mit dem Wechselkurs schwankt.

Warum die Einlagensicherung allein nicht schützt

Verlassen Sie sich in beiden Ländern nicht zu sehr auf die Einlagensicherung. Die Sicherungsfonds sind im Verhältnis zu den gesamten Einlagen klein und reichen eher für den Ausfall einer einzelnen kleineren Bank als für eine echte Bankenkrise. Auch gesetzliche Auszahlungsfristen sagen wenig darüber, wie lange eine Abwicklung tatsächlich dauert: Die Insolvenz der Investmentbank Lehman Brothers aus dem Jahr 2008 wird in Teilen bis heute abgewickelt. Für Kleinsparer ist die Einlagensicherung eine Hilfe, für größere Vermögen kaum.

Wichtiger ist, die Bonität der eigenen Bank im Blick zu behalten, und das kostet Zeit. Größe ist dabei kein Sicherheitsmerkmal: Auch Großbanken sind in den vergangenen Jahren in Schieflage geraten. Sparkassen und ähnliche Institute werden bei Problemen meist mit anderen fusioniert statt abgewickelt, und Genossenschaftsbanken gehören in manchen Ländern zu den solidesten Häusern, in anderen nicht. Eine Bank pauschal nach ihrer Gruppe zu beurteilen, reicht also nicht.

Bankkonto Serbien und Konto in Georgien im direkten Vergleich

CRS-Status beider Länder: Was belegt ist

Der Common Reporting Standard (CRS) der OECD regelt, dass Banken Kontodaten von Kunden, die in einem anderen Staat steuerlich ansässig sind, jährlich an ihre Steuerbehörde melden, die sie an den Ansässigkeitsstaat weitergibt. Grundlage ist das multilaterale Abkommen der zuständigen Behörden (MCAA). Die OECD veröffentlicht eine Liste der Unterzeichner mit dem geplanten Datum des ersten Austauschs.

Die Liste (Stand 13. März 2025) zeigt:

• Georgien hat das Abkommen am 9. November 2022 unterzeichnet und als Termin für den ersten Informationsaustausch September 2024 angegeben. Georgien gehört damit zum CRS-Netz. Mit welchen Staaten im Einzelnen Daten fließen, hängt von den bilateralen Austauschbeziehungen ab. In Deutschland ergibt sich das aus der jährlichen Staatenaustauschliste des Bundesfinanzministeriums.
• Serbien steht nicht auf der Liste. Das deckt sich mit unserem Stand für 2026, den wir im Beitrag zum CRS-Status Serbiens ausführlich beschreiben. Serbien ist aber seit 1. Dezember 2019 Vertragspartei der multilateralen Konvention über gegenseitige Amtshilfe in Steuersachen. Ein Informationsaustausch auf Ersuchen ist damit möglich.

Wer die Kombination also mit dem Argument „beide melden nichts“ begründet, arbeitet mit veralteten Informationen. Georgische Banken fragen bei der Kontoeröffnung nach Ihrer steuerlichen Ansässigkeit, und diese Selbstauskunft muss wahrheitsgemäß sein.

Serbische Devisenregeln: Darf ein Resident ein Konto in Georgien halten?

Dieser Punkt fehlt in fast allen Darstellungen zur Kombination beider Konten. Serbien hat ein Devisenrecht, das Residenten das Halten von Devisen auf Konten bei ausländischen Banken nur unter den Bedingungen der Nationalbank (NBS) erlaubt. Grundlage ist Art. 27 des serbischen Devisengesetzes (Zakon o deviznom poslovanju). Die Einzelheiten regelt die NBS-Entscheidung über das Halten von Devisen auf Konten bei Banken im Ausland. Wer als Resident Devisen entgegen dieser Vorschrift im Ausland hält, riskiert nach Art. 62 Abs. 1 Nr. 16 in Verbindung mit Art. 27 des Devisengesetzes eine Geldbuße von 5.000 bis 150.000 Dinar (ca. 40 bis 1.300 EUR).

Für Ausländer ist die Lage aber deutlich entspannter, als oft dargestellt wird. Punkt 2 Nr. 6 der NBS-Entscheidung erlaubt ausländischen Staatsangehörigen, die mit Aufenthaltserlaubnis oder Arbeitsvisum länger als ein Jahr in Serbien leben, Konten im Ausland ohne Genehmigung zu halten. Eine Beschränkung auf das Heimatland oder eine Länderliste enthält die Vorschrift nicht. Ein Deutscher darf also nach dem Statuswechsel zum Residenten sein Konto in Deutschland, Österreich, der Schweiz oder Georgien weiterführen.

Je nach Situation ergibt sich daraus:

• Deutsche im ersten Aufenthaltsjahr: Sie gelten devisenrechtlich noch als Nichtresidenten. Konten im Ausland sind frei.
• Deutsche nach mehr als einem Jahr Aufenthalt: Auslandskonten sind ohne Genehmigung erlaubt, in jedem Land (Punkt 2 Nr. 6).
• Eingebürgerte, die zusätzlich Deutsche geblieben sind: Auch Doppelstaater mit Wohnsitz in Serbien dürfen Auslandskonten ohne Genehmigung halten (Punkt 2 Nr. 8). Der Leitfaden der NBS für Rückkehrer formuliert das ausdrücklich als „without limitations“. Seit der Reform des Staatsangehörigkeitsrechts vom 27. Juni 2024 verliert man die deutsche Staatsangehörigkeit bei einer Einbürgerung im Ausland nicht mehr automatisch. Ob Serbien für die Einbürgerung die Aufgabe der bisherigen Staatsangehörigkeit verlangt, sollten Sie vorher klären.
• Eingebürgerte, die nur noch Serben sind: Für sie gilt das Verbot. Ein Auslandskonto ist dann nur in Sonderfällen erlaubt, etwa für den Erlös aus dem Verkauf einer Auslandsimmobilie, oder mit einer Genehmigung der NBS, die in der Regel für ein Jahr erteilt wird.

Fällt der Grund für ein erlaubtes Auslandskonto weg, muss das Guthaben nach Punkt 2 Abs. 2 der Entscheidung binnen 30 Tagen nach Serbien gebracht und das Konto geschlossen werden. Wer ein Auslandskonto mit Genehmigung eröffnet, meldet die Eröffnung binnen 30 Tagen der NBS.

Die NBS hat die Entscheidung seit 2018 mehrfach geändert. Lassen Sie sich den aktuellen Wortlaut von Punkt 2 Nr. 6 und Nr. 8 vor wichtigen Entscheidungen bestätigen, zum Beispiel von einem serbischen Anwalt. Unsere Empfehlung bleibt: Behalten Sie grundsätzlich Konten außerhalb Serbiens, damit aus dem Umzug kein bloßer Tausch von Unannehmlichkeiten wird. Ein einziges Auslandskonto ist dabei eher zu wenig. Sinnvoller ist eine geopolitische Streuung über mehrere Länder und Bankensysteme, die nicht denselben Risiken ausgesetzt sind.

Deutsche Steuerpflicht und Meldepflichten bei Konten in Serbien und Georgien

Ob Sie in Deutschland noch steuerpflichtig sind, hängt nicht vom Ort Ihrer Konten ab, sondern von Wohnsitz und gewöhnlichem Aufenthalt. Drei Situationen sind zu unterscheiden.

Sie haben in Deutschland noch einen Wohnsitz

Dann sind Sie in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig, und Zinsen und andere Kapitalerträge aus beiden Auslandskonten gehören in Ihre deutsche Steuererklärung. Ausländische Banken behalten keine deutsche Abgeltungsteuer ein. Sie müssen die Erträge deshalb selbst erklären. Das gilt unabhängig davon, ob ein Land am CRS teilnimmt oder nicht. Wer das unterlässt, riskiert ein Steuerstrafverfahren, auch wenn die Beträge klein sind.

Sie sind vollständig nach Serbien gezogen

Wenn Sie Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland aufgegeben haben, entfällt die unbeschränkte Steuerpflicht. Zinsen von ausländischen Konten sind dann in aller Regel kein Thema mehr für das deutsche Finanzamt. Dafür werden Sie in Serbien steuerlich ansässig, mit eigenen Erklärungspflichten, und der Wegzug selbst sollte sauber dokumentiert sein.

Zu dieser Dokumentation gehört auch, dass Sie am früheren Wohnort keine oder kaum noch Konten und Bankbewegungen haben. Das Finanzamt kann sich Ihre Kontoauszüge ansehen. Ein Praxisfall aus der Steuerberatung: Ein Mandant gab an, zeitweise in den Vereinigten Arabischen Emiraten gelebt zu haben. Das Finanzamt fand auf seinem deutschen Konto für genau diesen Zeitraum Bargeldabhebungen in Deutschland, mit Ort, Uhrzeit und Betrag. Damit war der angebliche Auslandsaufenthalt widerlegt und das Strafverfahren eingeleitet.

Die Übergangsphase

Das Jahr des Umzugs ist die heikelste Phase. Hier kann es sein, dass Sie für einen Teil des Jahres in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig waren. Erträge aus diesem Zeitraum sind in Deutschland zu erklären. Lassen Sie sich für dieses Jahr von einem Steuerberater begleiten.

Außenwirtschaftliche Meldungen an die Bundesbank

Unabhängig von der Steuer kennt das deutsche Außenwirtschaftsrecht Meldepflichten für Zahlungen zwischen Inländern und Ausländern. Nach § 67 der Außenwirtschaftsverordnung sind seit 1. Januar 2025 Zahlungen bis 50.000 Euro (zuvor 12.500 Euro) nicht zu melden. Ausgenommen sind außerdem unter anderem Zahlungen für Kredite und Guthaben mit einer ursprünglich vereinbarten Laufzeit oder Kündigungsfrist von höchstens zwölf Monaten. Überweisungen auf Ihr eigenes Konto im Ausland sind nach den einschlägigen Normen nicht meldepflichtig, auch wenn der Betrag über 50.000 Euro liegt.

Ein anderes Thema ist die Compliance der Banken. Ihre eigene, absendende Bank oder die Nationalbank des Empfängerlandes kann größere Überweisungen anhalten, Nachweise zur Herkunft der Mittel verlangen oder Zahlungen an bestimmte Auslandsbanken grundsätzlich ausschließen. Kündigen Sie größere Transfers deshalb bei beiden Banken vorher an und halten Sie Belege bereit.

So kann eine sinnvolle Aufteilung aussehen

Eine Kombination beider Konten funktioniert dann gut, wenn jedes Konto eine klare Aufgabe hat. Ein Beispiel für eine Auswanderin, die in Belgrad lebt und für Kunden in Europa und den USA arbeitet:

1. Serbisches Konto als Hauptkonto: Hier laufen Miete, Nebenkosten, Alltagsausgaben, Steuerzahlungen und bei Selbstständigen das Geschäftskonto.
2. Deutsches Konto für die Übergangszeit: Für Restzahlungen in Deutschland, Versicherungen und eingehende Zahlungen aus der EU. Devisenrechtlich ist es für Ausländer auch nach dem ersten Jahr zulässig (NBS-Entscheidung, Punkt 2 Nr. 6). Halten Sie die Bewegungen dort nach dem Wegzug aber gering und schließen Sie das Konto, sobald Sie es nicht mehr brauchen, weil es sonst gegen Ihren Wegzug sprechen kann.
3. Georgisches Konto als Reserve: Ein überschaubarer Betrag als Liquiditätsreserve, falls eines der anderen Konten vorübergehend gesperrt ist, gegebenenfalls in US-Dollar. Auch dieses Konto ist für Ausländer nach dem ersten Aufenthaltsjahr ohne Genehmigung erlaubt, solange sie nicht ausschließlich serbische Staatsangehörige werden. Wer größere Vermögen absichern will, verteilt es zusätzlich auf weitere Länder statt nur auf Georgien.

Entscheidend ist, dass alle Konten in Ihren Steuererklärungen dort auftauchen, wo sie hingehören, und dass Sie für jede größere Einzahlung die Herkunft belegen können.

Wie diese Konten in ein größeres Gesamtbild aus Wohnsitz, Firma und Vermögensaufteilung passen, behandeln wir in Flag Theory für Deutsche. Warum der fehlende CRS-Status Serbiens keine Grundlage für eine Vermögensstrategie ist, erklärt der Beitrag Vermögensschutz und CRS in Serbien.

Zwei Fehler sehen wir dabei häufig. Erstens ruhende Reservekonten: Ein Konto, das jahrelang nicht genutzt wird, kann von der Bank als inaktiv behandelt oder gekündigt werden, und eine Reserve, die im Ernstfall nicht verfügbar ist, nützt nichts. Zweitens veraltete Annahmen: Viele Seiten im Netz beschreiben beim CRS noch den Stand von vor 2022.

Wie Exgentum unterstützt

Exgentum ist kein Steuerberater, keine Kanzlei und keine Bank. Wir geben keine Steuer- oder Rechtsberatung und vermitteln keine Konten in Georgien. Unser Schwerpunkt ist Serbien, über unser Netzwerk haben wir aber auch Ansprechpartner in anderen Ländern, etwa in Montenegro, Bosnien und Herzegowina, Ungarn, der Schweiz oder Kanada. In Belgrad begleiten wir Sie organisatorisch zum Termin bei der serbischen Bank, helfen bei den Unterlagen für Konto und Aufenthalt und stellen Ihnen einen Ansprechpartner auf Deutsch oder Englisch zur Seite. Für die steuerliche Bewertung empfehlen wir einen Steuerberater, für devisenrechtliche Einzelfragen, etwa bei einer Einbürgerung, einen serbischen Anwalt.

Häufige Fragen

Kann ich als Deutscher ohne Wohnsitz in Georgien ein Konto eröffnen?

Ja, georgische Banken eröffnen Konten für Nichtresidenten. Rechnen Sie bei den großen Banken mit einem Filialbesuch oder einer apostillierten Vollmacht und mit Fragen zur Herkunft Ihrer Mittel. Die Entscheidung liegt immer bei der Bank.

Darf ich mit serbischem Aufenthalt ein Konto in Georgien behalten?

Ja. Im ersten Jahr gelten Sie in Serbien devisenrechtlich als Nichtresident. Danach erlaubt die NBS-Entscheidung (Punkt 2 Nr. 6) ausländischen Staatsangehörigen mit Aufenthaltserlaubnis oder Arbeitsvisum Auslandskonten ohne Genehmigung, in jedem Land, also auch in Georgien. Ein Verbot trifft nur, wer ausschließlich die serbische Staatsangehörigkeit hat.

Muss ich Zinsen aus Serbien oder Georgien in Deutschland versteuern?

Wenn Sie in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig sind, ja. Ausländische Banken ziehen keine deutsche Abgeltungsteuer ab, Sie erklären die Erträge selbst. Nach einem vollständigen Wegzug ändert sich das, dann ist Serbien zuständig.

Ist ein Konto in Serbien sicherer als eines in Georgien?

Eine pauschale Antwort gibt es nicht. Messbar ist die Einlagensicherung: 50.000 Euro je Einleger und Bank in Serbien, 50.000 Lari (ca. 16.000 EUR) in Georgien. Wichtiger als diese Grenzen ist aber die Bonität der jeweiligen Bank. Größere Beträge sollten Sie deshalb nicht auf ein einziges Konto legen, sondern auf mehrere Banken in verschiedenen Ländern verteilen.

Fazit

Ein Bankkonto in Serbien kombiniert mit einem Konto in Georgien kann für Auswanderer eine vernünftige Absicherung gegen Kontosperrungen und eine praktische Lösung für Dollar-Einnahmen sein. Es ist aber kein Instrument, um Vermögen unsichtbar zu machen: Georgien nimmt am automatischen Informationsaustausch teil, und Ihre Erklärungspflichten in Deutschland hängen ohnehin nicht davon ab. Machen Sie das serbische Konto zu Ihrem Alltagskonto, halten Sie das georgische Konto als dokumentierte Reserve und denken Sie bei einer späteren Einbürgerung daran, dass das Auslandskonto nur zulässig bleibt, solange Sie neben der serbischen eine weitere Staatsangehörigkeit behalten. Für die steuerliche Seite gehört ein Steuerberater dazu, für die Bankgänge in Belgrad können Sie auf uns zählen.